Анализ акций
Облигации
Библиотека инвестиций
Общее
Сегодня поговорим о самом выгодном налоговом условии для тех, кто любит покупать и держать. Это не просто скидка, это полное освобождение от налога на прибыль. Если вы долгосрочный инвестор (как я!), а не спекулянт, эта информация будет для вас полезной.
Чтобы не пропустить новые посты, подписывайтесь на мой тг канал и канал в МАХ. Там много другого полезного контента.
Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ) - что это такое по-простому
Если коротко, то схема такая:
Вы купили акцию → продержали 3 года или больше → продали с прибылью → не платите налог с этой прибыли!
Что попадает под льготу?
Акции и облигации российских компаний. Бумаги компаний из Беларуси, Казахстана, Армении и Кыргызстана (страны ЕАЭС). Акции российских биржевых фондов (БПИФы).
Что НЕ попадает под льготу?
Иностранные акции и ETF. Дивиденды и купоны (с них налог платится всегда). Прибыль от валюты, крипты, золота, фьючерсов.
Какие условия для получения этой льготы?
Важный момент - вы должны соблюсти ВСЕ условия разом:
Вы налоговый резидент РФ (то есть были в России 183 дня и больше в году).
Бумаги лежат на обычном брокерском счете (ЛДВ не применяется к бумагам, купленным на ИИС!).
Купили их после 1 января 2014 года.
Владели непрерывно минимум 3 года.
Сколько денег можно сэкономить на этой льготе?
Здесь есть приятный нюанс - льгота не фиксированная, а накопительная.
Т.е. вам полагается вычет в размере 3 000 000 рублей за КАЖДЫЙ полный год владения.
Примеры:
Держали 3 года → льгота = 3 000 000 * 3 = 9 000 000 рублей.
Держали 5 лет → льгота = 3 000 000 * 5 = 15 000 000 рублей.
Эту сумму вы можете вычесть из своей общей прибыли за год от продажи бумаг.
Если прибыль меньше льготы — налог равен нулю.
Если прибыль больше — заплатите налог 13% только с оставшейся разницы.
Внимание, подводные камни!
Как правильно считать срок владения, здесь ошибаются чаще всего:
Дата покупки: Срок считается не с даты сделки в приложении, а с даты зачисления бумаг на ваш депозитарный счет.
Принцип "Первым пришел — первым ушел": Если вы покупали бумаги одной компании партиями, при продаже считается, что вы продаете самые старые из них.
Как получить льготу? Два пути.
Путь 1: Через брокера (простой путь)
Как работает: Многие брокеры применяют льготу автоматически. В справке 2-НДФЛ будет код вычета 618.
Что делать: Просто проверьте в годовом налоговом отчете от брокера, что льготу учли. Если нет — напишите ему заявление.
Путь 2: Через налоговую (сложный путь)
Это ваш выбор, если:
Брокер ошибся и удержал налог.
Вы хотите вернуть налог за прошлые годы (можно подать за 3 года).
Вы торговали бумагами через иностранного брокера.
Заключение
Льгота на долгосрочное владение — это награда за терпение. Используйте этот инструмент. Он делает долгосрочные инвестиции по-настоящему выгодными.
Кстати, я инвестирую больше 6 лет и многие бумаги в моём портфеле уже освобождены от налога, если я решу их продать с прибылью!
Состав моего портфеля на скрине:
Друзья, ещё больше полезной информации в моих тг канал и канал в МАХ. Переходите по ссылкам, буду рад видеть вас в своих каналах!
